Что выгоднее: лизинг или кредит? Считаем и сравниваем
01.05.2020 | 09:30
Вы хотите приобрести технику, но не можете определиться — оформлять кредит или лизинг? Ответ помогут найти цифры.
Лизинг и кредит на первый взгляд очень похожи, и многие вообще не видят между ними разницы. Казалось бы, в обоих случаях имущество приобретается за счёт заёмных средств, выплаты ведутся по графику... Размышляя таким образом, неискушённые клиенты смотрят только на сумму переплаты (вознаграждение банку или лизинговой компании). На самом деле это лишь один из параметров, по которым следует сравнивать кредит и лизинг.
Давайте же разберёмся, что выгоднее для предпринимателя, решившего обновить автопарк или приобрести оборудование для бизнеса.
Расчёт для покупки имущества на 14 900,0 тыс. руб.
Для примера возьмём предмет лизинга/кредита на сумму 14 900 тыс. руб. Например, это может быть спецтехника или производственное оборудование. Предположим, что предприниматель нашёл банк и лизинговую компанию, которые предлагают одинаковые условия по переплате, авансу и сроку договора. Рассмотрим такие условия:
- 15-процентный аванс (в нашем случае необходимо сразу внести 2 235,0 тыс. руб.);
- срок лизинга или кредитования — 2 года;
- переплата в обоих случаях — 2 455,0 тыс. руб.
Вроде бы всё одинаково? Нет. Если вы берёте технику в лизинг, то получаете существенные налоговые преимущества:
- Во-первых, приобретая имущество по договору лизинга, вы сможете получить вычет НДС в размере 20% от всей суммы договора без учёта выкупного платежа. Для кредитного договора вычет меньше — только на сумму покупки. В нашем случае разница составит 409,2 тыс. руб. Почти полмиллиона выгоды только за счёт НДС!
- Во-вторых, ещё большую выгоду вы получаете благодаря уменьшению налога на прибыль. Для лизинга 20-процентная экономия определяется от суммы договора без учёта выкупного платежа, а для кредита — от суммы амортизации и процентов по договору. Разница в этом случае составит 1 408,2 тыс. руб. Ещё почти полтора миллиона выгоды!
Представим для удобства эти расчёты в таблице (в тыс. руб.):
|
Показатель |
Договор лизинга |
Кредитный договор |
|
Стоимость приобретаемого имущества, |
14 900,0 |
14 900,0 |
|
в т.ч. НДС |
2 483,3 |
2 483,3 |
|
Аванс (15%) |
2 235,0 |
2 235,0 |
|
Налоговый вычет по НДС |
- 2 892,5 |
- 2 483,3 |
|
Экономия по налогу на прибыль |
- 2 892,5 |
- 1 484,3 |
|
Итоговая стоимость имущества (с учётом переплаты и экономии на налогах) |
11 570,0 |
13 387,3 |
Как видим, при абсолютно одинаковых сроке договора, сумме аванса и переплате лизинг позволяет сэкономить свыше 15%! В нашем случае экономия составила почти два миллиона рублей.
Что выгоднее — наглядно демонстрируют цифры. Неудивительно, что компании и индивидуальные предприниматели активно пользуются лизинговыми услугами. Ведь этот финансовый инструмент позволяет не только привлекать для развития бизнеса заёмные средства, но и получать более существенные налоговые вычеты, нежели при оформлении кредита.